Tributación Internacional y Disputas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS)

Usted no tiene la obligación de pagar más impuestos que los que establece la ley, pero incluso los contribuyentes más sofisticados pierden frecuentemente la oportunidad de ahorrar dinero. Permítanos ayudarlo a disponer de sus asuntos de manera proactiva para minimizar su carga impositiva. Colaboramos regularmente con los contadores y otros asesores financieros de confianza de nuestros clientes.

Nuestra práctica de derecho tributario se enfoca en:

  • Planificación para individuos considerados como residentes fiscales temporales o potenciales
  • Planificación de Trusts o Fideicomisos en el extranjero para beneficiarios estadounidenses
  • Inversiones en negocios o bienes raíces en Estados Unidos por parte de extranjeros
  • Planificación de impuesto sucesoral y sobre los regalos para cónyuges que no son ciudadanos estadounidenses y para familias multinacionales
  • Estructuración de fusiones, adquisiciones y conversiones de empresas libres de impuestos
  • Disputas con el IRS y divulgación de información voluntaria

Planificación impositiva para individuos considerados como residentes fiscales temporales o potenciales

Los extranjeros normalmente solo deben pagar impuestos en base a sus ingresos y activos en los Estados Unidos, a menos que se consideren residentes para efectos fiscales. Un grupo de leyes complejas determina cuándo un extranjero se convierte en un “residente fiscal”, generando obligaciones de impuesto sobre la renta en  base a todos sus ingresos en el mundo. Otro conjunto separado de leyes igualmente complejas determina cuándo un extranjero se convierte en residente fiscal para efectos de impuesto sobre la trasferencia de patrimonio y debe pagar impuestos sucesorales, impuestos por regalos y por transferencia de activos saltando una generación bien sea en vida o en caso de muerte. Un extranjero puede convertirse en residente fiscal a los ojos de las autoridades impositivas para alguno de estos gravámenes, todos o ninguno, independientemente de si el individuo ha establecido residencia permanente en este país con el propósito de emigrar. Usamos nuestra metodología  para navegar por esta serie de normas complejas y ayudar a nuestros clientes a planificar con antelación lo que puede y debe hacer para maximizar sus ventajas legales, minimizar sus cargas impositivas y manejar los riesgos antes de establecer residencia para propósitos fiscales. Dependiendo de cuál ha sido el avance del cliente, también lo ayudamos a la hora de implementar las opciones legales que hemos identificado y que todavía quedan disponibles. Si determinamos que ya se ha establecido residencia fiscal, ayudamos a nuestros clientes a entender y resolver situaciones de incumplimiento con las menores penalidades, mínimos pagos de impuestos y exposición a cargos penales.

Por supuesto que estos asuntos fiscales no ocurren en el vacío. A menudo recibimos pedidos de ayuda de nuestros clientes con otros asuntos legales y de negocios como:

  • Selección y creación de las estructuras legales óptimas para LLCs y otras entidades de negocios.
  • Cómo hacer ofertas de compra de bienes raíces que se convierten en contratos de compra legales
  • Determinar los derechos y obligaciones legales contenidas en una Carta de intención y Acuerdo de Compraventa de Bienes/Acciones usadas en el proceso de compra de unnegocio prexistente.
  • Formalización de vínculos legales con socios y alianzas estratégicas
  • Actualización de un fideicomiso o trust de la Florida y planificación sucesoral en caso de muerte o incapacidad inesperada, ocurrida mientras está en los Estados Unidos y por lo tanto sometido a jurisdicción doméstica.
  • Coordinación con consejeros en temas de inmigración para evitar el pago prematuro de impuestos por residencia fiscal sin poner en riesgo los procesos de inmigración.
  • Restructuración o transferencia a los Estados Unidos de estructuras legales “offshore” obsoletas.
  • Las dificultades de tener cuentas de banco o activos conjuntos
  • Planificación sucesoral para familiares de edad avanzada que no están inmigrando a los Estados Unidos
  • Planificación para los beneficiarios estadounidenses de fideicomisos en el extranjero y para extranjeros que son beneficiarios de fideicomisos en los Estados Unidos.
  • Planificación para blindar sus bienes e ingresos en los Estados Unidos

Planificación de fideicomisos en el extranjero para beneficiarios estadounidenses

Si un fideicomiso creado en el extranjero tiene o tendrá beneficiarios o bienes estadounidenses, el fiduciario, los beneficiarios, e incluso en algunos casos, las personas que crean o contribuyen activos al fideicomiso, pueden estar sujetas a obligaciones impositivas en este país. Nuestra firma desarrolla estrategias para minimizar las cargas generadas por fideicomisos en el extranjero al mismo tiempo que ayuda a lograr los objetivos personales y comerciales de familias internacionales. También evaluamos las estructuras “offshore” prexistentes para desarrollar una serie de recomendaciones que identifiquen y reduzcan los riesgos de gravámenes en los Estados Unidos.

Inversiones en negocios o bienes raíces en Estados Unidos por parte de extranjeros

Ser propietario de bienes raíces o negocios en los Estados Unidos expone a los inversionistas extranjeros a una serie de situaciones impositivas y jurídicas complejas durante la adquisición, operación y venta final de la inversión. La falta de planificación en estos temas puede traer como consecuencia el pago de altos impuestos sucesorales tras la muerte del inversionista extranjero, altos costos en procedimientos testamentarios o en casos de tutela, retención de impuestos que se recaudan cuando los fondos son repatriados de los Estados Unidos, descalificación para tasas impositivas preferenciales y la incapacidad de deducir los gastos asociados a la inversión de los impuestos. Incluso la compra de propiedades de uso vacacional deben ser estructuradas cuidadosamente para reducir el riesgo legal y de gravámenes. Proveemos ayuda más allá de los consejos en temas de impuestos y ayudamos a nuestros clientes en una serie de temas de negocios y de compra de propiedades, incluyendo la emisión de seguros de títulos de propiedad y servicios para el cierre de la transacción de compra de bienes raíces.

Planificación patrimonial para cónyuges no ciudadanos de Estados Unidos y familias multinacionales

Las transferencias de un cónyuge al otro, bien sea en caso de muerte o en vida, generan obligaciones impositivas cuando uno de los miembros de la pareja no es ciudadano de los Estados Unidos. Las familias que tienen miembros viviendo en otros países enfrentan dificultades adicionales a la hora de planificar la administración de sus bienes a la hora de transferirlos a una nueva generación. Nuestra firma trabaja con asesores legales en los países de nuestros clientes para entender los objetivos a corto y largo plazo de la familia e implementar una estructura legal que funcione de la manera en que se desea en cada jurisdicción implicada en el caso, mientras se minimiza el impacto fiscal alrededor del mundo.

Servicio completo en español

Tenemos clientes de todas partes del mundo, pero estamos especialmente equipados para proveer servicios a empresas cerradas e individuos con patrimonios importantes que prefieren comunicarse totalmente en español con sus consejeros profesionales. Nuestros clientes de América Latina disfrutan de un servicio bilingüe y bicultural en todo momento desde el primer contacto con nuestro bufete.

Disputas con el IRS y divulgación voluntaria

Cuando se nos presenta la oportunidad, preferimos ayudarlo a arreglar sus asuntos de manera proactiva para evitar riesgos legales e impositivos. Para aquellos que no está en cumplimiento fiscal pero están listos para resolver la situación, podemos establecer una relación confidencial de abogado-cliente y ayudarle a entender y resolver sus problemas con las menores penalidades, mínimos pagos de impuestos y menos exposición a cargos penales.

Ofrecemos los siguientes servicios para resolver controversias con el IRS:

  • Defensa o negociación en caso de auditoria u orden de cobranza
  • Apelación de la tasación o de la propuesta tasación de impuesto
  • Solicitudes ante el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos en relación a una tasación de impuesto por parte del IRS
  • Instrucción de demandas contra el IRS ante las Cortes Federales por rembolso de impuestos
  • Presentación de una oferta para solucionar disputas sobre responsabilidades fiscales
  • Anulación de penalidades
  • Ayuda a cónyuges inocentes
  • Eliminación de gravámenes de impuestos federales
  • Eliminación de gravámenes sobre la nómina y cuentas de banco
  • Cómo presentar la divulgación voluntaria de información acerca de ingresos no declarados o cuentas bancarias en el extranjero

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