Blog

¿Cómo puedo regularizar mi situación fiscal?

Las autoridades fiscales están intercambiando más información cada día, incluyendo muchas de las jurisdicciones “de ultramar.” Los ciudadanos estadounidenses y residentes fiscales, domiciliados en los EE.UU. o en el extranjero, que han dejado de reportar sus ingresos, cuentas bancarias, sociedades, fideicomisos u otros activos fuera de los EE.UU., bien sea por accidente o intencionalmente, están en riesgo de ser detectados, penalizados y en algunos casos inclusive ser encarcelados y deportados. Cuando se nos presenta la oportunidad, preferimos ayudar a nuestros clientes y organizar sus asuntos de manera proactiva para reducir sus cargas tributarias al mínimo legal. Nunca recomendamos que continúen con su vida pretendiendo que no existen ningunas cuentas o ingresos de índole extranjero, o creyendo que vivir en el extranjero es una excusa para no cumplir con las leyes tributarias estadounidenses.

Podemos establecer una relación de abogado-cliente privilegiada para ayudar a entender y resolver su incumplimiento con los menores impuestos, penalidades y riesgos a cargos criminales a quienes están en incumplimiento fiscal pero están dispuestos a regularizar su situación. Por el contrario, cualquier persona que no sea un abogado, incluyendo contadores públicos, banqueros y vendedores de empresas o fideicomisos extranjeros, pueden ser obligados por ley para que den su testimonio en contra del contribuyente, entreguen todos sus archivos y cualquier tipo de correspondencia existente, las conversaciones telefónicas que hayan sido grabadas por el banco y las copias de e-mails que hayan sido almacenadas por los proveedores de servicio de internet.

¿Qué pasa si renuncio mi ciudadanía/residencia?

A menudo nuestros clientes nos piden evaluar la expatriación como una posible solución al incumplimiento fiscal. La expatriación ocurre cuando una persona “entrega” su tarjeta de residencia o renuncia a su ciudadanía. Si bien esta estrategia puede evitar el tener que cumplir con obligaciones tributarias en el futuro, uno de los requisitos para poder efectuar la renuncia es que el residente solucione todo tipo de incumplimiento incurrido en el pasado para poder realizar la renuncia. Asimismo, al considerar esta alternativa es importante tomar en cuenta que algunas personas que cumplen con un perfil determinado, deben que abonar impuestos adicionales o “de salida.” No obstante, una expatriación bien planificada puede brindar grandes ahorros de impuestos en el futuro.

¿Cuáles son mis alternativas?

Existen varias maneras de resolver un incumplimiento fiscal antes de ser detectado, sin embargo se debe realizar un análisis cuantitativo y cualitativo para determinar cuáles son las opciones más beneficiosas disponibles para un contribuyente en particular. Los impuestos e intereses deben ser cancelados en cualquier situación, pero las multas varían sustancialmente dependiendo de ciertos factores. Los posibles resultados de las mismas pueden variar desde cero, si el contribuyente cumplió con la excepción de “Causa Razonable” al no declarar, hasta una multa reducida si el IRS determina que el incumplimiento no cumple con el estándar legal de “Intencionalidad,” hasta una multa incrementada si el IRS determina que el contribuyente incumplió con el grado de “Intencionalidad” establecida en la normativa tributaria, hasta unas aún mayores inclusive con encarcelamiento y deportación si la “Intencionalidad” del contribuyente fue tal que el IRS refiere el caso a la Fiscalía.

Para muchos contribuyentes, las cuatro opciones mencionadas en la iniciativa del año 2014 ofrecen beneficios para la regularización preventiva a cambio de ser detectado por el IRS. Aquellos contribuyentes que esconden activos en el extranjero que no asumen su incumplimiento pueden sufrir multas mucho mayores, así como cargos penales. Es importante tomar en cuenta que el IRS aún no ha anunciado la fecha hasta cuándo se puede participar en este programa, y que el mismo puede aumentar las multas, descalificar a ciertas personas para el programa o eliminarlo por completo en cualquier momento.

¿Esto se resuelve solo?

Nunca le recomendaríamos simplemente continuar con su vida y fingir que las cuentas o los ingresos en el extranjero jamás existieron. Cualquier persona que no sea un abogado, incluyendo contadores públicos y banqueros, puede verse obligada a declarar en contra del contribuyente y presentar todos sus expedientes y la correspondencia de correo electrónico, así como conversaciones telefónicas grabadas por los bancos y las copias de los correos electrónicos guardados por los proveedores de servicios de Internet. Sin embargo, gracias a la protección ofrecida por el privilegio abogado-cliente, estamos capacitados para asesorar a los clientes sobre cuáles serían las sanciones económicas y el tiempo de cárcel si se detecta que el contribuyente ha cometido una falta intencional, sin revelar su información confidencial a las autoridades para que esta pueda ser utilizada en su contra.

La Globalización Fiscal llegó

Las familias multinacionales que tienen inversiones en los EE.UU. o que algún miembro de ellas es o podría convertirse en un residente fiscal en este país, y que no han recibido asesoría legal actual con respecto a su patrimonio proveniente de un abogado independiente y especialista en materia tributaria internacional, deberían actuar rápidamente para asegurarse que su patrimonio está propiamente estructurado para una máxima eficiencia fiscal y legal. Cualquier persona que no esté segura de haber cumplido con todas sus obligaciones tributarias e informativas, debe buscar la asesoría privilegiada de un abogado tributario lo más pronto posible para determinar cuál es la manera más segura y económica de resolver su incumplimiento con anterioridad a ser detectado.

Consigue la ayuda que usted merece

Independientemente de su situación, es hora de preparar su declaración fiscal del 2015 o por lo menos, de solicitar las extensiones disponibles. Si no cuenta con un buen asesor tributario que entienda las complejas normas tributarias internacionales, contáctenos DE INMEDIATO.